董事會為健全監督功能及強化管理機能，設置「審計委員會」、「薪資報酬委員會」與「提名委員會」。功能性委員會除依法規獨立行使職權者外，應對董事會負責，並將所提議案交由董事會決議。

審計委員會

鑽石投資於董事會設置審計委員會，由全體獨立董事組成。審計委員會之運作，以監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選 ( 解 ) 任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則及公司存在或潛在風險之管控為主要目的，並將評估結果提交予董事會討論。

鑽石投資審計委員會由李德財獨立董事擔任召集人，以每季至少一次的頻率召開會議。

第二屆委員出席審計委員會情形如下：
最近一次召開日期2024年11月11日。

鑽石投資建立審計委員會與會計師、內部稽核主管間之溝通管道，其中稽核主管每月以書面就前一月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱；稽核主管定期出席每季召開之審計委員會，向獨立董事報告稽核業務、稽核結果及其追蹤情形；同時稽核主管列席每季召開之董事會，報告每季內部稽核業務執行情形。另外簽證會計師於每季召開之審計委員會說明查核或核閱公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，並與獨立董事相互討論；最後獨立董事可視需要透過電子郵件、會議安排及電話與內部稽核主管及會計師聯繫，整體運行溝通實務良好。
 

薪酬委員會

鑽石投資為健全董事及經理人薪資報酬制度，評估董事與經理人的經營績效與其受領的報酬是否公平合理，遂由董事會通過「薪資報酬委員會組織規程」，在董事會設置 「薪資報酬委員會」，6名委員全數由獨立董事擔任。

第二屆運作情形：
薪酬委員會每年至少召開二次會議，最近一次召開日期2024年08月09日。

薪資報酬委員會進行評估時應綜合考量如下原則：

• 公司之薪資報酬符合相關法令並足以吸引優秀人才；
• 董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報酬，暨由公司短期及長期業務目標之達成、公司財務狀況 等評估個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性；
• 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為；
• 針對董事及高階經理人短期績效發放酬勞之比例及部分變動薪資報酬支付時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

實際運作下，薪資報酬委員會恪遵善良管理人的注意義務，定期檢討董事與經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構以及定期評估並訂定董事與經理人之薪資報酬等職權，並將所提建議提交董事會討論。
 

提名委員會

本公司提名委員會經董事會決議通過委任，成員至少三名董事組成，其中應有過半獨立董事參與，由獨立董事擔任召集人及會議主席。 本公司提名委員會之職權如下：

1. 依本公司規模及業務性質，考量本公司董事所需之專業知識、技術及經驗暨性別及獨立性，訂定並定期檢討董事之人數及應符合之條件。
2. 依據所訂定之人數及條件，尋找適任之董事人選，向董事會提出董事候選人名單， 並審慎評估被提名人之資格條件及有無公司法第三十條所列各款情事等事項，並依公司法第一百九十二條之一規定辦理。
3. 提名獨立董事候選人名單時，應注意被提名人（相較於其他候選人）之資歷、專業、誠信及兼任其他公司董事、監察人、委員會成員或主席之情形暨是否符合證券交易法、公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法暨臺灣證券交易所所定獨立董事之條件，務以能契合股東長遠利益為主要考量。

第二屆運作情形：
提名委員會每年至少召開一次，最近一次召開日期2024年04月03日(由第一屆提名委員會召開)。